按照《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，区审计局对mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注2021年度本级（含度假区、经开区）预算执行、决算草案以及其他财政收支情况进行了审计。审计中，我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，围绕区委、区政府重大决策部署，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作。加强对重大政策措施落实、民生资金管理使用、区属国企运行、自然资源资产管理、政府重大投资建设项目等方面的审计力度，较好地发挥了审计工作的保障和监督作用。

审计结果表明，2021年mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注各部门坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展，较好地完成了财政预算各项任务。

——财政政策加力增效，经济运行总体平稳。强化税收协调机制，提高财税征管能力，确保财政收入持续增长，2021年全区一般公共预算收入208.29亿元，比上年增收20.29亿元，增长10.79%，其中税收收入187.74亿元，税收占比90.13%。进一步贯彻落实各项减税降费政策，加大财政金融支持，深入推进产业强区，推动经济发展提质增效。

——支出结构持续优化，民生保障充分落实。2021年度mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注用于民生改善的城乡公共服务支出163.27亿元，同比增长13.48%，占一般公共预算支出的80.34%。常态化做好疫情防控经费保障，落实疫苗接种专项经费1.5亿元；支持太湖生态岛建设，做好各类资金统筹，积极发展绿色循环经济。

——各项改革不断深化，现代财政制度建设稳步推进。根据“三区三片”综合改革实施意见调整优化财政结算体制，合理划分区镇两级财政分配关系；深入推进全面预算绩效管理，完善预算绩效管理制度体系；优化资产管理系统，健全区级行政事业单位资产处置、出租管理机制。

——强化审计监督力度，扎实推进审计整改。2021年，审计部门强化审计监督的深度和广度，进一步加强与人大监督、纪检监督的工作联动，持续推进问题整改到位。全区审计机关完成财政财务审计项目105个，查处违规和管理不规范资金6.30亿元，完成政府投资建设工程审计项目3985个，送审金额178.05亿元，为政府（集体）节约资金22.02亿元，向纪委监委等有关部门移送事项29个，提出审计建议827条，促进出台制度文件29项。

一、mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注财政管理及决算草案审计情况

2021年度，全区一般公共预算收入208.29亿元，支出203.24亿元；政府性基金收入208.39亿元，支出215.83亿元；国有资本经营预算收入1.92亿元，支出1.27亿元；社会保险基金收入19.95亿元，支出20.73亿元。审计发现的主要问题：

1.部分项目预算安排与实际需求衔接不够。一是区本级40个项目预算调减比例超过50%，涉及调减预算资金20455.45万元；二是度假区4个财政代管项目合计10530万元资金使用率低于50%。

2.部分非税收入未及时上缴国库。区财政专户收到的2020年、2021年供水公司上交的垃圾处理费收入1211.35万元、2020年度东山富民工业园租金收入300万元、经开区专户收到的事业单位国有资产出租收入363.64万元，未及时上缴至国库。审计提出问题后，上述收入已入库。

3.专项转移支付资金未及时拨付。2021年区财政局共收到市级科技创新专项资金17679.38万元，截至2022年5月末，尚余46.55万元未拨付至企业，主要原因为企业受疫情影响、经营异常、搬迁等，未办理手续。

4.政府综合财务报告编报不够规范。2020年mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注政府综合财务报告的公共基础设施明细表中仅有园林绿化、城市环境卫生设施相关数据，其他市政基础设施、水利基础设施等数据均为0。报告资产数据不全，与实际差异较大。

5.预算绩效管理有待加强。一是区级财政支出绩效再评价结果为“一般”等级的项目，区级各部门向区财政报送整改落实情况后，财政部门未对问题整改情况开展“回头看”。审计期间，财政部门已向有关单位绩效再评价结果为“一般”的项目和绩效重点评价项目的整改情况开展“回头看”；二是经开区财政部门2021年未按照全面实施预算绩效管理任务清单的要求，开展事前绩效评估工作、制定事前绩效评估管理办法、建立重大政策和项目绩效跟踪机制。

二、部门预算执行审计情况

区审计局对2021年度部门决算汇总的区级260家预算单位进行分析筛选，对15家一级预算单位及其下属的12家二级预算单位进行了延伸审计。审计结果表明，2021年区级预算单位决算收入1625332.70万元，较2020年下降6.11%；决算支出1626255.91万元，较2020年下降5.89%。审计发现的主要问题：

1.部分预算项目预算执行率较低。一是区本级11个单位18个项目合计4117.7万元执行率低于50%，“评弹书场演出”等3个项目连续2年执行率低于50%；二是度假区31个单位61个项目合计8189.43万元执行率低于50%。

2.存量资金未及时清理。区教育局下属5家单位合计186.10万元资金连续两年以上未使用。

3.国有资产出租收入未及时收缴。区农业农村局尚未将2020年度经开区富民工业园租金收入约2500万元收缴到位，仅见2021年3月出具的催缴函。

4.部分预算单位网络安全和信息化建设管理不够完善。存在个别单位信息系统未经信息化主管部门审核、部分信息系统未按规定开展等级保护定级、备案和测评、未按要求设立网络安全责任制度和检查考核制度。

5.个别部门进行支出绩效自评价不够规范。一是个别单位专项委托业务费项目的个别子项目设置的产出类指标不够全面，与资金投入缺乏逻辑关系；二是个别单位餐厨垃圾清运费当年预算调增，但未能及时调增相应产出类目标值，导致实际完成值与对应目标值偏差较大。

6.部分惠民惠农财政补贴资金管理不够到位，存在个别发放给企业的补贴发放至个人账户的情况。审计提出问题后，补贴资金已从个人账户转入至企业账户。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）太湖水域禁捕退捕工作政策执行和资金使用管理情况审计

根据年度审计工作计划，对太湖水域禁捕退捕工作政策执行和资金使用管理情况进行了审计。截至2021年8月30日，mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注共收到上级财政专项资金52394.11万元，区财政拨付资金61367.59万元，差额部分由区财政承担，其中：2019年自愿退捕渔民补偿资金4831.89万元，2020年渔民禁捕退捕补偿资金45139.92万元，社保补助资金10899.19万元，2020年禁捕退捕日常工作经费496.59万元。审计发现的主要问题：       

1.禁捕退捕部分工作开展程序不合规。一是个别镇政府签订的捕捞渔船和农业辅助船勘查、评估协议总费用合计26.95万元，未进行政府采购；二是截至审计日，个别镇尚未对捕捞渔船无害化处理费用、禁捕退捕工作经费进行审计；三是个别镇政府签订禁捕退捕送餐服务协议，根据实际用餐量结算餐费，实际共支付餐费76.44万元，未见集体讨论决策相关资料。

2.渔船无害化处置及保留船只长效管理欠规范。一是个别镇签订的施工合同中，铁船无害化处理价与《mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注长江流域太湖水域禁捕退捕船网分类处置专项行动方案》（吴禁捕退捕办〔2020〕5号）中规定的参考处置价，差异较大；二是截至审计日，个别镇未对“三无”船舶无害化处置进行招投标，“三无”船舶处置进度缓慢；三是个别镇禁捕退捕涉及保留渔船未按规定对保留船只进行后续管理，仅是集中存放。

（二）促进mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注工业经济高质量发展及加快机器人与智能制造产业提升专项资金审计

根据年度审计工作计划，对2021年促进mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注工业经济高质量发展及加快机器人与智能制造产业提升专项资金进行了审计。2021年专项资金年初预算15000万元，本年追加5123.81万元，调整后预算数20123.81万元，已全部下达，完成调整预算的100%。审计发现的主要问题：

1.专家评审流程不够完善。2021年企业技术改造项目存在分3天评审，3天的评审专家均不一致，以及三位专家共填一份评分表的情况，影响专家评审独立性和考评结果的公平性，涉及补贴资金3358万元。

2.项目绩效目标管理不够严谨。专项资金绩效管理目标中绿色发展（家）指标重复计算目标单位，以及将非专项资金管理的项目数量纳入目标考核结果，以实现年初目标值。

四、重点民生资金和项目审计情况

（一）财政涉粮专项资金审计

根据市审计局统一部署，对2021年度苏州市mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注财政涉粮专项资金进行了审计。2021年度mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注财政涉粮专项资金合计3825.05万元，其中：省级资金765万元，区级资金3060.05万元。包括原粮保管费补贴、原粮采购费用补贴、原粮基地建设补贴、仓储设施维修补贴、应急储备成品粮油补贴、保险费、贷款利息补贴、原粮收购价外补贴、稻谷补贴资金、原粮轮换费用补贴（2022年支付）。审计发现的主要问题：

1.溢余粮管理存在漏洞。一是溢余粮管理制度不完善，区粮食总公司对溢余粮的管理和处置未制定相关制度规范；二是溢余粮管理存在重大风险漏洞。

2.储备粮基地补贴未拨付到位。区粮食总公司申请到2021年度区级基地补贴250.76万元后，仅支付给了北大荒米业集团上海农业科技有限公司等4家企业，合计26万元基地补贴，其中3家并不是供货企业。

3.信息系统管理不够规范。“mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注航天信息粮食收储信息系统”未按规定开展等级保护定级、备案和测评。

（二）京杭大运河苏州段堤坝加固工程预算执行情况审计

根据市审计局统一部署，对mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注水务局实施的京杭大运河苏州市mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注段堤防加固工程预算执行情况进行了审计。2017年至2021年区财政局收到省、市上级资金共17450万元，2018年至2021年区水务局实际收到区财政拨入项目资金共19374.20万元，该项目每年收支相等无结余，项目预算执行率为100%。审计发现的主要问题：

1.项目招标代理和造价咨询服务采用直接发包、全过程造价控制采用抽签发包，未按规定进行政府采购。

2.全过程造价控制合同欠规范，合同未明确成果报告提交时限，也未明确服务费用兑付与履责考核相挂钩。

3.部分工程结算送审迟缓。截至审计日，建设单位仅对工程（一）的三个标段工程进行了送审结算，其余工程于2020年5月至2021年6月期间已分别完成完工验收但未送审结算，未送审结算工程合同价为21314.06万元，占工程合同总价的75.51%。

4.项目工程安全监督第三方服务费用未见分摊依据。审计过程中，被审计单位已完善分摊依据，重新按服务项目合同价比重进行分摊。

五、国有企业审计

根据年度审计工作计划，2021年对吴中金融控股集团有限公司进行了审计，审计发现的主要问题：

1.项目投资管理不到位。一是投资运营风险控制机制尚未健全；二是项目投后管理机制尚未健全。项目投后管理缺乏管理细则或者跟踪管理流程，投后管理报告缺乏规范、专业的定性评价及建议，不利于投资管理人对投资项目总体及重要风险点的及时掌握和把控；三是缺乏规范的投资管理制度。2019年起草的《苏州市吴中金融控股集团有限公司股权投资运营风险控制制度》截至审计日未发文。

2.企业内部管理欠规范。审计期间，吴中金控已对采购、差旅费管理制度进行了修订，追回了相关费用。

六、资源环保审计

根据年度审计工作计划，对太湖新城（太湖街道）主要领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行了审计，重点审计了土地、水等自然资源和有关生态环境保护情况。审计发现的主要问题：

实际监测的空气优良天数比例低于区级目标值。根据太湖新城（太湖街道）大气质量监测站数据，2021年3月27日至2021年11月30日期间，太湖新城（太湖街道）空气质量有效监测数据为241天（剔除无效数值7个），其中空气优良天数为159天，优良天数比例为65.98%，未达到2021年区级优良天数比例目标值83.10%。

七、区级政府投资建设项目结算审计及重点交通工程跟踪审计情况

2021年完成区级财政资金结算项目个数258个，送审金额55.18亿元，审定金额50.08亿元，核减金额5.10亿元；完成区级国企送审结算项目76个，送审金额24.39亿元，审定金额21.36亿元，核减金额3.03亿元。

2021年mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注固定资产投资审计中心对三个区级重点交通项目实施了跟踪审计，分别为苏同黎快速化改造项目、南湖路东延项目mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注段和长江路南延工程，合同金额合计为65.85亿元，截至2021年末，三个项目累计完成投资额28.40亿元，完成占比43.13%。

八、上年度未整改到位事项的落实情况

截至2022年5月末，上年度同级审工作报告中反映的45个问题已完成整改，剩余2个问题正在整改。对于尚未整改到位的问题，我们将继续跟踪监督，推动整改落实到位。

九、加强和改进预算执行和财政管理的建议

（一）继续深化财政管理改革，强化财政预算管理。注重提升预算编制科学化、精细化水平，不断增强预算刚性；及时拨付上级转移支付资金，进一步清理盘活各类存量资金，确保资金效益最大化；加强政府财务报告基础数据填报，切实提高编报质量；强化绩效意识，深入全面实施预算绩效管理，科学设置绩效目标，确保可量化、可评价；加强各预算单位网络安全及信息化建设责任，提升网络安全防护能力。

（二）继续加强重点领域监管，保障重大政策落实。做好禁捕退捕“后半篇文章”，做好保留船只的长效管理，避免资产流失；强化专项资金管理，推动专项资金更好地提升全区综合竞争力，支撑和引领高质量发展；建立健全国企各项制度机制，完善现代企业管理体制，持续深化国有企业改革发展；进一步压实污染防治攻坚各项工作，着力改善生态环境，提升人居环境质量。

（三）继续强化民生资金和项目管理，着力保障改善民生。严格规范涉粮专项资金管理，加强对粮库的监管和溢余粮处置，扎实守好“米袋子”，确保粮食安全；完善财政惠民惠农资金的拨付管理，防范资金支付风险；强化政府投资项目前期论证和可行性研究等基础工作，紧盯重点项目建设进度，规范招投标程序，完善合同内容，加强成本管理，提高财政资金和项目绩效。

本次报告反映的问题，有关部门、单位正在进一步整改落实中，区审计局将认真督促整改，区政府将于年底前向区人大常委会报告整改情况。

主任、副主任、各位委员，2022年是党的二十大召开之年，是实施“十四五”规划的重要一年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在上级党委、政府和区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，坚持稳字当头、全面向好，做好常态化“经济体检”工作，依法依规全面履行审计监督职责，为mobile365体育投注备用_365bet官方网站下载_mobile bt365体育投注争当社会主义现代化建设先行军排头兵、加快擘画“天堂苏州·最美吴中”现实图景贡献审计力量，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。